วิธีการคำนวณภาษีในประเทศไทย
- Thanuwat Khumkainam
- 13 ก.ค.
- ยาว 1 นาที
การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการคำนวณภาษีในประเทศไทยนั้นเป็นเรื่องที่สำคัญมาก ไม่ว่าจะเป็นเจ้าของธุรกิจ, ผู้ประกอบการ, หรือแม้แต่ประชาชนทั่วไป การรู้วิธีการคำนวณภาษีจะช่วยให้เราเตรียมตัวและจัดการทางการเงินได้ดียิ่งขึ้น ในบทความนี้เราจะพูดถึงวิธีการคำนวณภาษีในประเทศไทย รวมไปถึงข้อมูลที่สำคัญอื่น ๆ ที่คุณควรรู้
การคำนวณภาษี
การคำนวณภาษีในประเทศไทยมีหลายประเภท หลัก ๆ จะมีภาษีเงินได้, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT), และภาษีธุรกิจเฉพาะ ในที่นี้เราจะมุ่งเน้นไปที่การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นหลัก โดยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกคำนวณจากรายได้ที่ได้รับในแต่ละปีภาษี
การเข้าใจอัตราภาษี
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยมีการกำหนดอย่างชัดเจน โดยมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันไปตามระดับรายได้ ซึ่งแบ่งตามช่วงรายได้ ดังนี้:
รายได้ไม่เกิน 150,000 บาท: ไม่เสียภาษี (0%)
รายได้ 150,001 - 300,000 บาท: เสียภาษี 15%
รายได้ 300,001 - 500,000 บาท: เสียภาษี 20%
รายได้ 500,001 - 750,000 บาท: เสียภาษี 25%
รายได้ 750,001 - 1,000,000 บาท: เสียภาษี 30%
รายได้เกิน 1,000,000 บาท: เสียภาษี 35%
การที่รัฐมีระบบอัตราภาษีแบบขั้นบันไดนี้ เพื่อที่จะช่วยบรรเทาภาษีให้กับผู้มีรายได้น้อย
ขั้นตอนการคำนวณภาษี
มาดูขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบง่าย ๆ กัน หากคุณมีรายได้ทั้งปีคุณสามารถทำตามขั้นตอนดังนี้:
รวบรวมข้อมูลรายรับ: คำนวณรายได้ทั้งหมดของคุณในปีนั้นๆ รวมถึงรายได้จากเงินเดือน, ค่าคอมมิชชั่น, ดอกเบี้ย, และรายได้เพิ่มเติมอื่น ๆ
หักลดหย่อน: คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการทำงานได้ เช่น ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง, ค่าภาษีที่จ่าย, ค่าประกันสุขภาพ และอื่น ๆ โดยค่าลดหย่อนจะช่วยให้ฐานภาษีของคุณลดลง
คำนวณภาษีที่ต้องจ่าย: นำรายได้สุทธิมาคำนวณตามอัตราภาษีที่ได้กล่าวถึงข้างต้น
ส่งรายงานภาษี: เมื่อทำการคำนวณเสร็จแล้ว คุณก็จะต้องกรอกข้อมูลในแบบฟอร์มภาษีและส่งให้เจ้าหน้าที่ภายในกำหนดเวลาที่กำหนด
ตัวอย่างการคำนวณภาษี
ขั้นตอนที่ 1 – คำนวณค่าใช้จ่ายแบบเหมา
เงินได้พึงประเมิน = 600,000 บาท
หักค่าใช้จ่าย 50% สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท
ดังนั้น ค่าใช้จ่ายที่หักได้ = 100,000 บาท
เหลือเงินได้สุทธิ = 600,000 − 100,000 = 500,000 บาท
ขั้นตอนที่ 2 – คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า
อัตราภาษี (ปี 2568/2025) เป็นดังนี้:
0 – 150,000 บาท: 0%
150,001 – 300,000 บาท: 5%
300,001 – 500,000 บาท: 10%
เทียบเงินได้สุทธิ 500,000 บาท แบ่งคำนวณเป็น
ช่วง | ฐานเงิน | อัตราภาษี | ภาษีที่ต้องจ่าย |
0 – 150,000 | 150,000 | 0% | 0 |
150,001 – 300,000 | 150,000 | 5% | 7,500 บาท |
300,001 – 500,000 | 200,000 | 10% | 20,000 บาท |
รวมภาษีทั้งปี | 27,500 บาท |
เคล็ดลับในการเตรียมตัว
การเตรียมตัวล่วงหน้าในการคำนวณภาษีสามารถช่วยให้คุณไม่เกิดข้อผิดพลาดที่ไม่จำเป็นได้ นี่คือเคล็ดลับที่คุณอาจต้องการพิจารณา:
เก็บบันทึกทางการเงิน บันทึกรายรับและค่าใช้จ่ายในแต่ละเดือนเพื่อให้สามารถดูแลได้ง่าย
ศึกษาเกี่ยวกับกฎหมายภาษี การเข้าใจเรื่องกฎหมายภาษีจะช่วยให้คุณไม่ต้องกังวลเมื่อต้องเตรียมเอกสาร
ใช้เครื่องมือช่วยคำนวณ คุณสามารถใช้เครื่องมือออนไลน์ คำนวณภาษี เพื่อช่วยในการคำนวณได้อย่างรวดเร็วและแม่นยำ
เส้นทางสู่ความเข้าใจที่ดีขึ้น
การเรียนรู้และเข้าใจการคำนวณภาษีสามารถช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่ายในระยะยาวหากวางแผนการเงินอย่างรอบคอบ คุณอาจใช้กลยุทธ์ต่าง ๆ เพื่อให้รับรู้ถึงภาษีที่ต้องจ่ายได้ดียิ่งขึ้น
การขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ การเข้าปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะช่วยให้คุณเข้าใจระบบภาษีมากยิ่งขึ้น
อัปเดตตัวเองเกี่ยวกับกฎหมายภาษี การศึกษาเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีจะสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายในระยะยาวได้
ทำการติดตามข่าวสารเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายภาษี เป็นเรื่องที่สำคัญต่อการจัดการการเงินของคุณ
เมื่อคุณเข้าใจวิธีการคำนวณภาษีแล้ว คุณจะรู้สึกมั่นใจในการจัดการเรื่องการเงินของคุณมากขึ้น ต่อไปนี้คือแหล่งความรู้ที่คุณสามารถศึกษาเพิ่มเติมได้
อ่านหนังสือและเอกสารเกี่ยวกับการคำนวณภาษี
ติดตามเว็บบล็อกและเว็บไซต์เกี่ยวกับการเงินและการบริการภาษี
เข้าร่วมสัมมนาหรือเวิร์กชอปทางการเงิน
การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการคำนวณภาษีในประเทศไทยจะทำให้คุณสามารถวางแผนการเงินได้ดีขึ้น โดยไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการยื่นภาษีในแต่ละปี
