ถอนเงินจากบริษัทอย่างถูกกฎหมายในไทย ทำยังไงให้ปลอดภัยและไม่โดนภาษีย้อนหลัง
- Thanuwat Khumkainam
- 7 เม.ย.
- ยาว 1 นาที
อัปเดตเมื่อ 8 มิ.ย.
การถอนเงินจากบริษัทเป็นเรื่องที่เจ้าของธุรกิจและผู้ถือหุ้นหลายคนทำเป็นประจำ แต่รู้หรือไม่ว่าการถอนเงินแบบผิดวิธี อาจทำให้คุณเจอปัญหาใหญ่ ทั้งในด้านบัญชี ภาษี หรือแม้แต่เรื่องกฎหมาย บทความนี้จะพาไปดูแนวทางที่ถูกต้องตามหลักบัญชีและกฎหมายไทยแบบเข้าใจง่าย ๆ
ทำไมต้องระวังเรื่องการถอนเงินจากบริษัท?
หากคุณถอนเงินออกจากบริษัทโดยไม่มีเอกสารประกอบหรือไม่ผ่านกระบวนการบัญชีที่ถูกต้อง กรมสรรพากรอาจมองว่าเป็น “รายได้ส่วนตัว” ที่คุณพยายามหลีกเลี่ยงภาษี และถ้าถูกตรวจพบ อาจต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม อีกทั้งยังเสี่ยงผิดกฎหมายฐานฟอกเงินหากไม่มีที่มาที่ไปชัดเจน
วิธีถอนเงินจากบริษัทที่ถูกต้องตามกฎหมาย
1. รับเป็น "เงินเดือน" หรือ "ค่าตอบแทน"
เหมาะสำหรับกรรมการหรือผู้ถือหุ้นที่ทำงานให้บริษัท
ต้องมีมติแต่งตั้งและสัญญาจ้าง หรือระบุในข้อตกลงบริษัท
บริษัทต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย และยื่น ภ.ง.ด.1 เป็นประจำ
ผู้รับต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91)
2. รับเป็น “เงินปันผล”
3. เบิกเป็น “ค่าบริการ” หรือ “ค่าที่ปรึกษา”
ต้องมีสัญญาหรือข้อตกลงชัดเจน
บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% และออกหนังสือรับรอง
ต้องบันทึกค่าใช้จ่ายไว้ในบัญชีบริษัทอย่างถูกต้อง
4. กู้เงินจากบริษัท (Loan to Director/Shareholder)
ต้องมีสัญญากู้ยืม มีการคิดดอกเบี้ยตามราคาตลาด
ควรมีการชำระคืนตามกำหนด เพื่อไม่ให้ถูกตีความว่าเป็นเงินได้แฝง
บริษัทต้องแสดงรายการเงินกู้ในงบการเงินและยื่น ภ.ง.ด. 50
ตัวอย่างที่ไม่ควรทำ
ถอนเงินสดไปใช้ส่วนตัวโดยไม่มีเอกสาร
เบิกเงินโดยอ้างว่า “ค่าดำเนินการ” โดยไม่มีหลักฐาน
ใช้บัญชีบริษัทจ่ายค่าส่วนตัวโดยไม่บันทึกเป็นเงินเดือนหรือเงินปันผล
ข้อควรรู้เพิ่มเติม
การจ่ายเงินให้กรรมการหรือผู้ถือหุ้นต้องมีหลักฐาน เช่น มติประชุม สัญญาจ้าง ใบสำคัญจ่าย ใบเสร็จ หรือหลักฐานการโอน
หากมีการตรวจสอบจากสรรพากรและไม่สามารถแสดงที่มาของเงินได้ อาจถูกปรับย้อนหลังหลายปี
ปรึกษาผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีอย่างสม่ำเสมอ จะช่วยลดความเสี่ยง
สรุปแบบเข้าใจง่าย
การถอนเงินจากบริษัททำได้หลายวิธี แต่ทุกวิธีต้องมีความชัดเจน โปร่งใส และตรวจสอบได้ อย่าคิดว่าเป็นบริษัทของตัวเองแล้วจะทำอะไรก็ได้ เพราะในทางบัญชีและภาษี “บริษัท” คือบุคคลคนหนึ่งที่แยกจากตัวคุณ การทำทุกอย่างให้ถูกต้องตั้งแต่แรกจะช่วยให้คุณไม่ต้องปวดหัวทีหลัง
บทความนี้เหมาะกับใคร?
เจ้าของบริษัท SME
ผู้ประกอบการที่เพิ่งตั้งบริษัท
ผู้ถือหุ้นหรือกรรมการบริษัท
นักบัญชีที่ให้คำปรึกษากับลูกค้า
หากคุณสนใจให้เราช่วยวางแผนการเงิน บัญชี หรือภาษีของบริษัทอย่างถูกต้องและปลอดภัย อย่าลังเลที่จะติดต่อทีมที่ปรึกษาของเรา iACC Professional ยินดีให้คำปรึกษา
FAQ
สามารถถอนเงินจากบริษัทของตัวเองได้ไหม?
สามารถทำได้หากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ทางบัญชีและภาษี เช่น ผ่านการจ่ายเงินเดือน เงินปันผล หรือเบิกจ่ายตามหน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
วิธีถอนเงินจากบริษัทที่ถูกต้องตามกฎหมายมีอะไรบ้าง?
เช่น การจ่ายเงินเดือน ค่าเช่า เงินปันผล การเบิกเงินยืมระยะสั้นโดยมีหลักฐานชัดเจน และการเบิกคืนค่าใช้จ่ายที่ออกแทนบริษัท
ถอนเงินจากบริษัทแบบไหนที่อาจทำให้ผิดกฎหมาย?
การถอนเงินโดยไม่มีเอกสารรองรับ เช่น เบิกใช้เงินสดโดยไม่มีเหตุผลทางธุรกิจ หรือโอนเข้าบัญชีส่วนตัวโดยไม่ผ่านขั้นตอนบัญชี อาจเสี่ยงผิดกฎหมาย
การถอนเงินโดยไม่เสียภาษีทำได้หรือไม่?
การถอนเงินจากบริษัทต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษี หากไม่เสียภาษีอย่างถูกต้องอาจถูกปรับหรือเรียกเก็บย้อนหลังได้ ควรปรึกษานักบัญชีหรือนิติกร
ควรปรึกษาใครเมื่อต้องการถอนเงินจากบริษัท?
ควรปรึกษาผู้สอบบัญชีรับอนุญาต นักบัญชีภาษี หรือที่ปรึกษากฎหมายเพื่อให้การถอนเงินเป็นไปอย่างถูกต้อง ปลอดภัย และไม่เกิดความเสียหายทางภาษี
