ถอนเงินจากบริษัทอย่างถูกกฎหมายในไทย ทำยังไงให้ปลอดภัยและไม่โดนภาษีย้อนหลัง

ถอนเงินจากบริษัทอย่างถูกกฎหมายในไทย ทำยังไงให้ปลอดภัยและไม่โดนภาษีย้อนหลัง

การถอนเงินจากบริษัทเป็นเรื่องที่เจ้าของธุรกิจและผู้ถือหุ้นหลายคนทำเป็นประจำ แต่รู้หรือไม่ว่าการถอนเงินแบบผิดวิธี อาจทำให้คุณเจอปัญหาใหญ่ ทั้งในด้านบัญชี ภาษี หรือแม้แต่เรื่องกฎหมาย บทความนี้จะพาไปดูแนวทางที่ถูกต้องตามหลักบัญชีและกฎหมายไทยแบบเข้าใจง่าย ๆ

ทำไมต้องระวังเรื่องการถอนเงินจากบริษัท?

หากคุณถอนเงินออกจากบริษัทโดยไม่มีเอกสารประกอบหรือไม่ผ่านกระบวนการบัญชีที่ถูกต้อง กรมสรรพากรอาจมองว่าเป็น “รายได้ส่วนตัว” ที่คุณพยายามหลีกเลี่ยงภาษี และถ้าถูกตรวจพบ อาจต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ-เงินเพิ่ม อีกทั้งยังเสี่ยงผิดกฎหมายฐานฟอกเงินหากไม่มีที่มาที่ไปชัดเจน

วิธีถอนเงินจากบริษัทที่ถูกต้องตามกฎหมาย

1. รับเป็น "เงินเดือน" หรือ "ค่าตอบแทน"

• เหมาะสำหรับกรรมการหรือผู้ถือหุ้นที่ทำงานให้บริษัท

• ต้องมีมติแต่งตั้งและสัญญาจ้าง หรือระบุในข้อตกลงบริษัท

• บริษัทต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย และยื่น ภ.ง.ด.1 เป็นประจำ

• ผู้รับต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91)

2. รับเป็น “เงินปันผล”

• ใช้ได้เฉพาะผู้ถือหุ้น

• ต้องประชุมอนุมัติปันผล และยื่น ภ.ง.ด. 50 ให้ถูกต้อง

• บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% และออกหนังสือรับรองหักภาษี

• ผู้รับสามารถใช้เครดิตภาษีเงินปันผลในการยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90

3. เบิกเป็น “ค่าบริการ” หรือ “ค่าที่ปรึกษา”

• ต้องมีสัญญาหรือข้อตกลงชัดเจน

• บริษัทหักภาษี ณ ที่จ่าย 3% และออกหนังสือรับรอง

• ต้องบันทึกค่าใช้จ่ายไว้ในบัญชีบริษัทอย่างถูกต้อง

4. กู้เงินจากบริษัท (Loan to Director/Shareholder)

• ต้องมีสัญญากู้ยืม มีการคิดดอกเบี้ยตามราคาตลาด

• ควรมีการชำระคืนตามกำหนด เพื่อไม่ให้ถูกตีความว่าเป็นเงินได้แฝง

• บริษัทต้องแสดงรายการเงินกู้ในงบการเงินและยื่น ภ.ง.ด. 50

ตัวอย่างที่ไม่ควรทำ

• ถอนเงินสดไปใช้ส่วนตัวโดยไม่มีเอกสาร

• เบิกเงินโดยอ้างว่า “ค่าดำเนินการ” โดยไม่มีหลักฐาน

• ใช้บัญชีบริษัทจ่ายค่าส่วนตัวโดยไม่บันทึกเป็นเงินเดือนหรือเงินปันผล

ข้อควรรู้เพิ่มเติม

• การจ่ายเงินให้กรรมการหรือผู้ถือหุ้นต้องมีหลักฐาน เช่น มติประชุม สัญญาจ้าง ใบสำคัญจ่าย ใบเสร็จ หรือหลักฐานการโอน

• หากมีการตรวจสอบจากสรรพากรและไม่สามารถแสดงที่มาของเงินได้ อาจถูกปรับย้อนหลังหลายปี

• ปรึกษาผู้สอบบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีอย่างสม่ำเสมอ จะช่วยลดความเสี่ยง

สรุปแบบเข้าใจง่าย

การถอนเงินจากบริษัททำได้หลายวิธี แต่ทุกวิธีต้องมีความชัดเจน โปร่งใส และตรวจสอบได้ อย่าคิดว่าเป็นบริษัทของตัวเองแล้วจะทำอะไรก็ได้ เพราะในทางบัญชีและภาษี “บริษัท” คือบุคคลคนหนึ่งที่แยกจากตัวคุณ การทำทุกอย่างให้ถูกต้องตั้งแต่แรกจะช่วยให้คุณไม่ต้องปวดหัวทีหลัง

บทความนี้เหมาะกับใคร?

• เจ้าของบริษัท SME

• ผู้ประกอบการที่เพิ่งตั้งบริษัท

• ผู้ถือหุ้นหรือกรรมการบริษัท

• นักบัญชีที่ให้คำปรึกษากับลูกค้า

---

หากคุณสนใจให้เราช่วยวางแผนการเงิน บัญชี หรือภาษีของบริษัทอย่างถูกต้องและปลอดภัย อย่าลังเลที่จะติดต่อทีมที่ปรึกษาของเรา iACC Professional ยินดีให้คำปรึกษา

---

FAQ

สามารถถอนเงินจากบริษัทของตัวเองได้ไหม?

สามารถทำได้หากเป็นไปตามหลักเกณฑ์ทางบัญชีและภาษี เช่น ผ่านการจ่ายเงินเดือน เงินปันผล หรือเบิกจ่ายตามหน้าที่ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

วิธีถอนเงินจากบริษัทที่ถูกต้องตามกฎหมายมีอะไรบ้าง?

ถอนเงินจากบริษัทแบบไหนที่อาจทำให้ผิดกฎหมาย?

การถอนเงินโดยไม่เสียภาษีทำได้หรือไม่?

ควรปรึกษาใครเมื่อต้องการถอนเงินจากบริษัท?